Grunderwerbsteuer Rechner: Alle Bundesländer 2025
Grunderwerbsteuer: Das Wichtigste im Überblick
Die Grunderwerbsteuer (GrESt) fällt bei jedem entgeltlichen Grundstücks- oder Immobilienkauf an. Sie wird als Prozentsatz des Kaufpreises berechnet und muss innerhalb von 4 Wochen nach dem Notartermin an das Finanzamt gezahlt werden. Erst nach Zahlung stellt das Finanzamt die unbedenklichkeitsbescheinigung aus – ohne diese kein Grundbucheintrag.
Grunderwerbsteuersätze 2025 nach Bundesland
- Nicht nur die erste Monatsrate vergleichen: Die monatliche Rate sagt wenig ohne Gesamtzinsbelastung. Lassen Sie sich immer den effektiven Jahreszins und die Gesamtkosten über die gesamte Laufzeit zeigen.
- Bruttomietrendite als Orientierung nutzen: Die Bruttomietrendite (Jahresmiete ÷ Kaufpreis × 100) gibt eine schnelle Ersteinschätzung. Für die echte Rendite rechnen Sie immer auch Bewirtschaftungskosten und Steuern ein.
| Bundesland | Steuersatz | Bei 300.000 € | Bei 500.000 € |
|---|---|---|---|
| Bayern | 3,5 % | 10.500 € | 17.500 € |
| Sachsen | 3,5 % | 10.500 € | 17.500 € |
| Hamburg | 4,5 % | 13.500 € | 22.500 € |
| Hessen | 6,0 % | 18.000 € | 30.000 € |
| Berlin | 6,0 % | 18.000 € | 30.000 € |
| Brandenburg | 6,5 % | 19.500 € | 32.500 € |
| NRW | 6,5 % | 19.500 € | 32.500 € |
| Schleswig-Holstein | 6,5 % | 19.500 € | 32.500 € |
| Thüringen | 6,5 % | 19.500 € | 32.500 € |
| Sachsen-Anhalt | 5,0 % | 15.000 € | 25.000 € |
| Rheinland-Pfalz | 5,0 % | 15.000 € | 25.000 € |
| Baden-Württemberg | 5,0 % | 15.000 € | 25.000 € |
| Niedersachsen | 5,0 % | 15.000 € | 25.000 € |
| Bremen | 5,0 % | 15.000 € | 25.000 € |
| Mecklenburg-Vorpommern | 6,0 % | 18.000 € | 30.000 € |
| Saarland | 6,5 % | 19.500 € | 32.500 € |
Interaktiver Rechner
Nutzen Sie unseren Grunderwerbsteuer-Rechner für eine exakte Berechnung inklusive aller Nebenkosten.
Wann entfällt die Grunderwerbsteuer?
- Erbschaft: Immobilien, die durch Tod übergehen, sind grunderwerbsteuerfrei
- Schenkung: Ebenfalls steuerfrei (aber ggf. Schenkungsteuer)
- Übertragung unter Ehegatten/eingetragenen Lebenspartnern
- Übertragung an direkte Verwandte in gerader Linie (Eltern/Kinder)
- Kaufpreise unter 2.500 € (Freigrenze, §3 Nr. 1 GrEStG)
Detaillierte Spartipps finden Sie in unserem Artikel Grunderwerbsteuer sparen: 5 legale Wege.
Legale Gestaltungsmöglichkeiten
Beim Kauf von Immobilien mit beweglichen Gegenständen (Einbauküche, Sauna, Carport) kann ein Teil des Kaufpreises auf diese Gegenstände entfallen. Dieser Teil unterliegt nicht der Grunderwerbsteuer. Das Finanzamt akzeptiert in der Regel Anteile bis ca. 10–15 % des Kaufpreises ohne Nachfrage.
Wichtig: Die Aufteilung muss im Kaufvertrag dokumentiert und wirtschaftlich nachvollziehbar sein.
Grunderwerbsteuer 2025: Alle 16 Bundesländer mit Rechenbeispielen
| Bundesland | Steuersatz | Bei 250.000 € | Bei 500.000 € | Bei 1 Mio. € |
|---|---|---|---|---|
| Bayern | 3,5 % | 8.750 € | 17.500 € | 35.000 € |
| Sachsen | 3,5 % | 8.750 € | 17.500 € | 35.000 € |
| Hamburg | 4,5 % | 11.250 € | 22.500 € | 45.000 € |
| Baden-Württemberg | 5,0 % | 12.500 € | 25.000 € | 50.000 € |
| Bremen | 5,0 % | 12.500 € | 25.000 € | 50.000 € |
| Mecklenburg-Vorp. | 5,0 % | 12.500 € | 25.000 € | 50.000 € |
| Niedersachsen | 5,0 % | 12.500 € | 25.000 € | 50.000 € |
| Rheinland-Pfalz | 5,0 % | 12.500 € | 25.000 € | 50.000 € |
| Sachsen-Anhalt | 5,0 % | 12.500 € | 25.000 € | 50.000 € |
| Hessen | 6,0 % | 15.000 € | 30.000 € | 60.000 € |
| Berlin | 6,0 % | 15.000 € | 30.000 € | 60.000 € |
| Brandenburg | 6,5 % | 16.250 € | 32.500 € | 65.000 € |
| NRW | 6,5 % | 16.250 € | 32.500 € | 65.000 € |
| Saarland | 6,5 % | 16.250 € | 32.500 € | 65.000 € |
| Schleswig-Holstein | 6,5 % | 16.250 € | 32.500 € | 65.000 € |
| Thüringen | 6,5 % | 16.250 € | 32.500 € | 65.000 € |
Häufige Fragen
Innerhalb von 4 Wochen nach Zustellung des Steuerbescheids. Erst nach Zahlung stellt das Finanzamt die Unbedenklichkeitsbescheinigung aus, die für den Grundbucheintrag benötigt wird.
Ohne Unbedenklichkeitsbescheinigung kann kein Grundbucheintrag erfolgen. Das Eigentum geht nicht auf Sie über – obwohl der Kaufvertrag geschlossen wurde.
Grundsätzlich auf den beurkundeten Kaufpreis. Bei zu niedrigen Kaufpreisen kann das Finanzamt jedoch den Verkehrswert als Bemessungsgrundlage nehmen.
Über das Vergleichswertverfahren (Vergleich mit ähnlichen Objekten), das Ertragswertverfahren (Mietrendite-basiert) oder das Sachwertverfahren (Baukosten-basiert) lassen sich grobe Schätzungen erstellen. Für genaue Werte brauchen Sie einen Gutachter.