Home-Office Steuer für Mieter: Arbeitszimmer absetzen wenn du mietest

Homeoffice-Steuer 2023 und 2024: Was hat sich geändert?

Seit 2023 gibt es zwei Wege, Homeoffice-Kosten abzusetzen — und die Regelungen wurden für Arbeitnehmer deutlich verbessert.

Weg 1: Tagespauschale (ab 2023)

Seit dem Steuergesetz 2022 gilt:

• 6 € pro Homeoffice-Tag (vorher 5 €)
• Maximal 210 Tage im Jahr = 1.260 € pro Jahr
• Gilt auch ohne echtes Arbeitszimmer
• Voraussetzung: Wohnraum wird vorwiegend für Arbeit genutzt
• Auch bei Arbeitnehmern ohne eigenes Büro möglich

Weg 2: Echtes häusliches Arbeitszimmer

Unter den folgenden Bedingungen abziehbar:

• Raum wird ausschließlich für berufliche Zwecke genutzt
• Kein anderer Arbeitsplatz beim Arbeitgeber vorhanden
• Raum muss räumlich von Wohnbereich getrennt sein

Kosten: Anteilig an Gesamtmiete nach m²-Anteil

Ab 2023: Alternativ Jahrespauschale 1.260 € ohne Nachweis — das ist für viele günstiger und einfacher!

Für Eigentümer: Ähnliche Regelung

Auch Eigentümer können das Arbeitszimmer absetzen — anteilige Finanzierungszinsen, AfA, Betriebskosten nach m²-Anteil.

Checkliste: Abzugsfähige Homeoffice-Kosten

• Miete (anteilig Arbeitszimmer)
• Internet und Telefon (bis 20 % oder bei konkretem Nachweis)
• Bürostühle, Schreibtisch, Monitor (voll oder anteilig)
• Drucker, Scanner (anteilig nach Nutzung)
• Beleuchtung, Heizung (anteilig Arbeitszimmer)